놓치지 말자! ‘IRP 절세효과’…세액공제 포함 혜택 ‘짭짤’

세법개정으로 IRP가치 높아져

개인형퇴직연금(IRP)시대가 열렸다. 최근 세법 개정으로 가입자에 대한 파격적인 세제혜택이 적용되면서 직장인과 퇴직자의 관심이 IRP에 향해있다.

개인형퇴직연금(IRP)에 가입한 근로자가 IRP계좌에 추가로 자금을 저축하면 연말정산 때 세액공제를 받을 수 있고, IRP계좌 적립금에서 발생한 운용수익에 대해서는 연금을 수령하기 전까지 세금을 납부하지 않아도 된다. 뿐만 아니라 55세가 넘어 적립금을 연금으로 수령할 때 연금소득세가 낮은 세율로 부과되는 등 알아두면 돈 벌어가는 절세효과에 대해 미래에셋은퇴연구소가 발표한 IRP 심층분석 자료 ‘IRP 시대가 열린다’를 바탕으로 살펴보자.

자료제공=미래에셋은퇴연구소

◇세액공제는 기본, 세금납부시기 늦춰주고 낮은 세율 적용시켜
근로자가 IRP계좌에 추가 납입했을 때 가장 대표적인 세제 혜택은 ‘세액공제’다. IRP외에 세액공제를 받을 수 있는 금융상품으로는 연금저축이 있다. 2014년까지만 하더라도 근로자 입장에서는 연금저축과 IRP 모두 저축만 하면 연간 최대 400만원까지 세액공제를 받을 수 있었다. IRP에 대한 변별력이 없어 관심도 적었던 게 사실. 하지만 올해부터 퇴직연금에 가입한 근로자는 세액공제 한도가 연간 400만원에서 700만원으로 확대됐다. 다만 새로 늘어난 한도만큼은 퇴직연금(DC 또는 IRP)에 추가로 납입해야만 공제를 받을 수 있다.

저축금액에 대한 세액공제 효과도 크다. 근로자의 소득에 따라 차이가 있다. 세액공제란 이미 산출된 세금에서 일정한 금액을 공제해주는 것을 말하는데, 총 급여가 5500만원이 넘는 근로자는 저축금액의 13.2%(이하 지방소득세 포함)를 환급해준다. 지난해까지는 연금저축과 퇴직연금(DC와 IRP)을 합산해 연간 400만원까지 세액공제를 받을 수 있었기 때문에 연말정산 때 최대 52만8000원(=400만 원×13.2%)을 돌려받을 수 있었다. 하지만 세액공제 한도가 연간 700만원으로 확대됨으로써 연말정산 때 최대 92만4000원(=700만 원×13.2%)의 세금을 환급받을 수 있어 절세효과를 톡톡히 볼 수 있다.

급여가 5500만원 이하인 근로자들은 같은 금액을 저축하고 더 많은 세금을 돌려받는다. 이들에 대한 세액공제율을 16.5%로 확대됐고, 이를 2014년 소득분에 대해서도 소급적용했다. 계산해보면 IRP에 연간 700만원을 저축하면 연말정산 때 최대 115만5000원(=700만 원×16.5%)을 돌려받을 수 있는 셈이다. 다만 이미 납부한 소득세가 이보다 적으면 환급은 줄어들 수 있다.

자료제공=미래에셋은퇴연구소

IRP계좌에 저축했을 때 얻을 수 있는 또 다른 절세혜택으로 ‘과세 이연’을 꼽을 수 있다.

금융상품에 투자해서 얻은 수익에 대해서는 이자나 배당소득세(세율 15.4%)를 납부해야 한다. 또한 연간 발생한 이자와 배당소득이 2000만원 이상이 되면 금융소득 종합과세에 해당하게 된다. 결국 2000만원을 초과한 이자·배당소득은 다른 소득과 합산해 6.6~41.8%의 종합소득세율로 세금이 부과된다. 다른 소득 혹은 금융소득이 많은 사람 입장에서는 세금에 대한 부담이 클 수밖에 없다.

김동엽 미래에셋은퇴연구소 이사는 “IRP계좌 적립금에서 발생한 운용수익에 대해서는 연금을 수령하기 전까지 세금을 납부하지 않아도 돼 금융소득 종합과세도 걱정할 필요가 없다”며 “적립금 운용 중 발생한 수익도 원천징수 없이 투자자원으로 활용되어 복리효과를 누릴 수 있다”고 설명했다. 이처럼 세금을 내지 않고 재투자를 계속하면 적립금을 더 크게 키울 수 있다.

IRP계좌에 가입한 날로부터 5년이 경과하고 55세가 넘으면 적립금을 연금으로 수령할 수 있다. 이때 연금소득세를 납부해야 하는데 낮은 세율로 과세된다. 일반 소득에 대한 종합소득세율은 6.6~41.8%인 데 반해 연금소득에 대해서는 3.3~5.5%의 낮은 세율로 세금이 부과된다. 다만 김 이사는 “과세 대상 연금소득(공적연금, 퇴직급여 제외)이 연간 1200만원을 초과하면 다른 종합소득과 합산해 과세하기 때문에 주의해야 한다”고 설명했다.

◇맞벌이부부, 연말정산 세액공제 방법
맞벌이부부는 연금저축과 IRP에 저축할 때 소득이 적은 사람의 세액공제한도부터 채워넣어야 한다. 그래야 연말정산 때 세금 환급을 더 많이 받을 수 있다. 남편의 총 급여가 5500만원을 넘고, 아내는 그 미만인 맞벌이부부라고 한다면 아내가 IRP에 적립했다는 가정 하에 저축금액에 대해 16.5%를 세액공제 받지만, 남편의 세액공제율은 13.2%밖에 안 된다. 따라서 세액공제율이 높은 아내의 세액공제한도인 700만원을 먼저 입금하고 남은 자금을 남편 계좌에 적립해야 동일한 금액을 저축하고도 세액공제를 더 받을 수 있는 방법이다.

◇ 해외주식형 펀드 투자에도 절세 효과
IRP계좌에서 제공하는 펀드를 활용해 해외 투자를 하면 세금도 줄이고 과세 시기도 늦출 수 있다. 2억원의 퇴직금을 일시에 수령한 다음 해외주식형 펀드에 투자하면 자칫 금융소득 종합과세에 해당할 우려가 있다. 연 10% 이상 수익이 나면 배당 소득이 2000만원을 넘기 때문에 금융소득 종합과세 대상에 해당된다. 하지만 퇴직금을 IRP계좌에 이체한 다음 해외주식형 펀드에 투자하면 수익에 대한 배당소득세 15.4%를 내는 것이 아니라 연금을 수령할 때 3.3~5.5%의 세금만 내면 되고, 당장 퇴직소득세를 납부할 필요가 없다. 더욱이 금융소득과세의 걱정도 줄여준다. 노후자금 마련을 위해 해외 투자를 결심했다면 세제 혜택이 주어지는 IRP를 활용하는 방법이 효과적이다.